马克思《资本论》学习纲要

《资本论》第三卷，

资本主义生产的总过程

剩余价值和利润

    九十一  成本价格

    资本主义商品的成本价格，是生产商品所耗费的不变资本价值和可变资本价值的转化形式。如果用K代表成本价格，则K＝C+v。这样，商品价值的公式就变成W=K+m。在资本主义经济中，成本价格具有重要作用。它不断得到补偿，是再生产正常进行的必要条件；它是资本家生产经营能否盈利或亏本的界限；它抹煞了不变资本和可变资本的区别，掩盖了剩余价值的真正来源。

    九十二  剩余价值转化为利润

    当剩余价值作为全部预付资本在观念上的产物时，剩余价值就转化为利润了。利润是剩余价值的转化形式。如果用P代表利润，则商品价值的公式就变为W＝k+p。剩余价值转化为利润后，利润就不再被看成是由工人劳动创造的，而是由资本家的全部预付资本带来的，这就掩盖了资本主义的剥削关系。   

    九十三  利润率及其与剩余价值率的关系

    利润率(P')，是剩余价值(m)与总资本的比率，P'=m/(c＋v)。利润率是剩余价值率的转化形式。剩余价值率在数量上必然大于利润率。利润率，反映资本价值的增殖程度，它掩盖了资本家对工人的剥削程度。而剩余价值率，则是资本家对工人剥削程度的准确表现．决定和影响利润率的因素主要有：剩余价值率的高低，资本有机构成的高低，资本周转速度的快慢，不变资本的节省状况等。

    九十四、利润转化为平均利润

    1．不同的生产部门有不同的资本有机构成。在剩余价值率和其他条件相同的情况下，各个部门有不同的利润率，从而等量资本获得的利润量不等。

    2．等量资本不能获得等量利润，是和资本的本性相悖的。资本家要求获得尽可能多的利润，起码要求等量资本获得等量利润。资本家为追逐高额利润，相互间展开了激烈的竞争，使各部门不同的利润率趋于均衡，从而形成平均利润率。资本家按乎均利润率所获得的利润就是平均利润。利润转化为平均利润，进一步掩盖了资本主义剥削关系。

    3．马克思的平均利润理论有着极为重要的意义，它深刻地揭露了整个资本家阶级对整个无产阶级的剥削关系，指明在资本主义制度下工人不仅受本企业资本家的剥削，而且受整个资本家阶级的剥削。无产阶级要摆脱被剥削被压迫的社会地位，就必须联合起来，共同斗争，推翻资本主义制度。

    九十五  价值转化为生产价格

    随着剩余价值转化为利润和利润转化为平均利润，商品的价值就转化为生产价格。生产价格等于成本价格加平均利润。生产价格是在价值规律的基础上形成和变动的，没有违背价值规律的要求。价值转化为生产价格以后，商品市场价格不是围绕价值上下波动，而是围绕生产价格上下波动。

商业资本和商业利润

    九十六  商业资本及其作用

    1．商业资本是一部分商品资本的转化形式，是产业资本的独立化部分。它是资本主义商品经济发展的必然结果，是为产业资本服务的。商业资本的运动形式为：G—W—G'。

    2．商业资本的作用表现在：缩短资本的流通时间，节省社会的流通资本，加速资本的周转，促进社会分工的发展和市场的扩大。商业资本的数量过大，商品流通环节太多，商业机构臃肿，商业资本活动失控，又会造成市场的虚假繁荣和投机活动，会促使经济危机爆发。

    “只要商业资本是对不发达的共同体的产品交换起中介作用，商业利润就不仅表现为侵占和和欺诈，而且大部分是从侵占和欺诈中产生的。”

    九十七  商业利润及其实现方式

    1．商业利润的来源和本质。商业资本家从事商品经营活动所获得的利润，就是商业利润。商业利润的来源也同产业利润一样，是产业工人所创造的剩余价值的一部分。商业利润是剩余价值的一种特殊转化形式，它反映了产业资本家和商业资本家共同剥削雇佣工人的关系。

    2．商业利润的实现方式。商业资本家取得商业利润的关键，在于商业资本也同产业资本一样参加利润的平均化，并通过商品的购销差价而获得商业利润的。

    九十八  商业工人劳动的特点和作用

    商业职工从事商品买卖的劳动，不创造价值和剩余价值，但实现商品的价值和剩余价值。商业资本家正是通过剥削商业职工的剩余劳动，才能以商业利润的形式占有剩余价值的一部分。因此，和产业工人一样，商业职工也是被剥削的雇佣劳动者。

生息资本和信用制度

    九十九  生息资本及其特点

    1．生息资本的形成。生息资本是在资本运动的基础上，从工商业资本中独立出来的并为它们服务的特殊资本形式。其运动形式是：G—G'(G+△G)。

    2．生息资本的特点。生息资本的贷放行为不同于商品买卖，不是一种等价交换活动。它的运动要以职能资本的运动为基础，使资本的所有权和资本的使用权相分离。生息资本最富有资本拜物教的性质。   

    一〇〇  利息及其本质

    利息是平均利润的一部分，是剩余价值的一种特殊转化形式，它既体现了各资本家集团共同剥削工人阶级的关系，又体现了生息资本家和职能资本家瓜分剩余价值的关系。在平均利润已定的情况下，利息的数量是由生息资本家和职能资本家之间的竞争决定的。

    一〇一  信用在资本主义经济中的作用

    资本主义信用货币不是以货币流通为基础，而是以汇票流通为基础。信用制度在资本主义经济中的作用，主要表现在促进平均利润的形成，减少货币流通费用和商品流通费用，加速资本的集中，促进股份公司的形成与发展。资本主义信用是“少数人越来越具有纯粹冒险家的性质。因为财产在这里是以股票的形式存在的，所以它的运动和转移就纯粹变成了交易所赌博的结果；在这种赌博中，小鱼为鲨鱼所吞掉，羊为交易所的狼所吞掉。”当然，信用制度的发展，也会造成生产和流通方面的虚假的繁荣，引起信用膨胀和通贷膨胀，造成比例严重失调。

    资本主义“信用制度固有的二重性是：一方面，把资本主义生产的动力——用剥削别人劳动的办法来发财致富——发展成为最纯粹最巨大的赌博欺诈制度，并且使剥削社会财富的少数人的人数越来越减少；另一方面，又是转到一种新生产方式的过渡形式。”

    一〇二  监督和指挥劳动的二重性

    凡是社会化大生产过程，都必然会产生监督劳动和指挥劳动，不过这种劳动具有二重性。一方面，只要有很多人在一起进行协作的劳动，这种劳动过程的相互联系和相互配合，必须有一个统一的指挥和管理。这种劳动是由协作过程本身产生的，是一种生产劳动，并不随社会性质的变化而变化。另一方面，“凡是建立在作为直接生产者的劳动者和生产资料所有者之间的对立上的生产方式中，都必然会产生这种监督劳动”。这种劳动是由生产关系的对抗性质产生的，在剥削阶级社会里，剥削者在组织和指挥被剥削者劳动的同时，必然要对被剥削者的劳动进行监督，从而产生监督劳动。因此，资本家进行的这种监督劳动实际上是一种剥削活动，而不是劳动过程中的管理劳动。

    一〇三  资本主义生产方式的自我扬弃及其本质

    在资本主义生产方式发展的一定阶段上，出现了股份公司、垄断组织，使资本的单个形式转化为资本的社会化形式。这种资本关系的社会化，是资本主义社会生产力和生产关系矛盾发展的结果。这是资本主义生产方式的自行扬弃，是资本关系的自我调整。资本主义“信用制度表现为生产过剩和商业过渡投机的主要杠杆”。这种“信用制度是资本主义的私人企业逐渐转化为资本主义的股份公司的主要基础，同样，它又是按或大或小的国家规模逐渐扩大合作企业的手段。资本主义的股份企业，也和合作工厂一样，应当被看作是由资本主义生产方式转化为联合的生产方式的过渡形式”。

    一〇四  银行资本

    银行是经营货币资本，充当贷款人和借款人中介的资本主义企业。银行利润来自存款和放款利息的差额，是产业工人创造的剩余价值的一部分。银行资本家对雇员的剥削，类似商业资本家对店员的剥削。

    一〇五  虚拟资本

    虚拟资本是以有价证券形式存在并能给持有者带来一定收入的资本。如股份公司的股票，企业或国家发行的债券以及不动产抵押券等。虚拟资本实质上是收入的资本化。

    虚拟资本与现实资本既有联系又有区别。虚拟资本是以现实资本的存在为前提，是现实资本的“纸制复本”，是一种资本所有权证书。虚拟资本本身没有价值，不在生产过程中实际发挥资本的作用。现实资本本身则有价值，不论是采取货币资本形式、生产资本形式或商品资本形式，都在资本主义再生产过程中实际发挥着资本的职能，虚拟资本等于各种有价证券的价格总额，但往往大于现实资本的总额。因此，虚拟资本数量变化并不能真正反映现实资本额的变化。

    虚拟资本虽然不是现实的财富，但它对资本主义经济生活有很大影响。它可以通过证券交易所和银行，把社会财富集中在大资本家和大企业手中，从而促使现实资本和生产的集中。同时，虚拟资本的迅速增长，资本的所有权和资本的使用权进一步分离，使依靠剪息票为生的食利者阶层迅速增长，使投机、欺诈等活动更为猖獗，从而加深了资本王义的寄生性和腐朽性。

地租理论

    一〇六  资本主义地租的本质

    资本主义地租是资本主义土地所有权在经济上实现的形式，是农业雇佣工人创造的超过平均利润以上的超额利润的转化形式，它体现大土地所有者和农业资本家共同剥削农业雇佣工人的关系。

    一〇七  级差地租形成的条件和原因

    1．级差地租是在生产率较高的土地上生产出来的由农业资本家交给土地所有者的平均利润以上的超额利润，它的源泉是农业工人的剩余劳动。由于形成的具体条件不同。级差地租又具有两种形式即级差地租1和级差地租Ⅱ。

    2．级差地租形成的条件或自然基础是：（1）不同地块肥沃程度不同或地理位置不同所引起的等量投资具有不同的生产率。（2）同一地块连续投入的等量资本具有不同的生产率。前者是形成级差地租1的具体条件，后者是形成级差地租Ⅱ的具体条件。

    3．级差地租形成的原因是对土地的资本主义经营垄断。这种垄断是由土地的有限性造成的。土地作为农业的基本生产资料是有限的，其中好地更是有限的。当某些资本家租用了好地，就垄断了这些土地的经营权。土地的经营垄断阻碍了农业内部资本家之间的竞争，使农产品的社会生产价格不是取决于农业的平均生产条件，而是由劣等地的生产条件决定。这样，经营优等地和中等地的农业资本家由于其产品的个别生产价格低于社会生产价格而能稳定地获得超额利润。这种超额利润交纳给土地所有者就转化为级差地租。

    一〇八  级差地租I和级差地租Ⅱ的关系

    1．级差地租I是级差地租的出发点和基础。在历史上，级差地租I先于级差地租Ⅱ。随着资本主义经济的发展，级差地租Ⅱ形式也发展起来了，并且日益成为重要的形式。从每一个时期来看，级差地租I是级差地租Ⅱ的基础。因为追加的投资是在肥沃程度和位置不同的各级土地上进行的，这些不同的土地又是形成级差地租I的条件。而且在每一块土地上追加的投资能否形成级差地租Ⅱ，形成多少，都要取决于追加投资的生产率同劣等地的生产率之间的差额。这个差额越大，级差地租Ⅱ就可能越多。所以，级差地租Ⅱ是在级差地租I的基础上产生的。

    2．级差地租Ⅱ是级差地租I的发展形式。级差地租I是同土地的肥力和位置的差别相联系的。级差地租Ⅱ除了土地肥力和位置的差别以外，还包括各资本家拥有的资本量的差别。资本量的大小，对于级差地租Ⅱ的形成有着重要的作用。因此，级差地租Ⅱ是在级差地租I的基础上发展了的形式。

    3．马克思指出，如果把超额利润怎样转化为地租的情况暂时撇开不说，形成级差地租Ⅱ的超额利润，只是形成级差地租I的超额利润的不同表现而已，二者在实际上是一致的。构成级差地租Ⅱ和级差地租I的实体的超额利润，形成的方式是基本上相同的。

    一〇九  绝对地租形成的条件和原因

    1．绝对地租是由土地私有权的垄断直接产生的，无论好地坏地都必须交纳的地租。它同样来源于农业工人创造的剩余价值。

    2．绝对地租形成的条件是农业资本的有机构成低于社会的平均资本构成。由于农业资本有机构成较低，因而等量资本在农业中比在工业中可吸收较多的劳动力，农业中生产的剩余价值量大于工业，从而使农产品的价值高于它的社会生产价格。农产品按高于生产价格的价值出售，就会形成一定量的超额利润。这个超额利润被土地所有者占有，就成为绝对地租。

    3．绝对地租形成的原因在于农业中存在着土地私有权的垄断。在工业中资本有机构成低的部门也能生产较多的剩余价值，形成超额利润。但部门间的竞争和资本的自由转移，使这部分剩余价值必须参加利润的平均化过程。农业部门的情况则不同。由于土地归土地所有者私有，正是土地私有权的垄断，阻碍着其他部门的资本向农业部门自由转移，阻碍着农业中的剩余价值参加利润的平均化，从而使农产品按照高于生产价格的价值出售，并使由此形成的超额利润保留在农业部门内部。这个超额利润由农业资本家交纳给土地所有者，形成绝对地租。

分配和生产的关系

     恩格斯指出，《资本论》 “第三卷所阐述的就是剩余价值的分配规律”。（《马克思恩格斯全集》第22卷第511页）马克思在论述剩余价值分配问题，必然要论述分配和生产的关系。

    一一〇  分配关系和生产关系

    1．生产关系决定分配关系。生产条件的分配，也就是生产资料所有制，“它们决定着生产的全部性质和全部运动”，也决定分配关系的性质和运动。

    2．分配关系，是生产关系的反面和表现，它对生产关系也发生作用。

    3．资本主义的生产关系和分配关系，都是一定历史条件下的产物。它将随着生产力的发展走向灭亡，而必将为社会主义和共产主义所代替，这是马克思分析资本主义生产方式得出的科学的革命的结论。

    一一一  资本主义生产方式的主要特征

    资本主义生产方式有两个特征：

    第一，资本主义生产特征不在于生产商品，而在于商品生产占统治地位。特别是劳动力也成为商品，而工人成为雇佣工人，劳动表现为雇佣劳动。资本和雇佣劳动的关系决定着资本主义生产方式的全部性质。资本家和工人的对立，是资本主义社会生产关系的产物。

    在商品生产占统治地位的资本主义生产条件下，价值规律是盲目地起调节作用。“在这里，价值规律不过作为内在规律，对单个当事人作为盲目的自然规律起作用，并且是在生产的各种偶然变动中维持着生产的社会平衡。”

    第二，剩余价值生产是生产的直接目的和决定动机。资本本质上是生产资本的，但只有生产剩余价值，才生产资本。资本主义生产方式，这是社会生产力发展的一个特殊形式。这种劳动社会生产力是作为与工人相对立的资本独立力量，因而直接与工人本身的发展相对立。在这里，劳动社会生产力的提高只表现为资本生产力的提高。

    这两个特征，反映资本主义生产的基本性质和主要矛盾及其发展趋势。

阶级和阶级斗争理论

    一一二  阶级的形成

    阶级形成的根据，不在于各种收入及其来源，而是对生产资料的关系以及人们在社会生产中所处的地位。不是分配关系决定生产关系，而是生产关系决定分配关系。因此，生产资料所有制以及人们在社会生产中的地位，是划分阶级的基本依据。

    一一三  资本主义社会的阶级关系及其斗争趋势

    1．资本主义社会存在三大阶级：雇佣工人、资本家和土地所有者。资本主义生产关系的实质，是无产阶级和资产阶级之间的阶级关系。这两大阶级的对立和斗争是不可避免的。它们之间对立和斗争，是我们时代的本质和内容。

    2．无产阶级和资产阶级的对立和斗争，必然爆发无产阶级暴力革命和创建无产阶级专政，实现社会主义和共产主义。   

    3．无产阶级专政，“不过是达到消灭一切阶级和进入无阶级社会的过渡。”

                                                                             1992年6月11日